ክሪፕቶ-ሀብቶችን የሚቀበል፣ የሚይዝ ወይም የሚከፍል ንግድ ከቴክኖሎጂው ጋር ብዙም ግንኙነት የሌላቸውን ግዴታዎች ይወስዳል። ሦስቱ በሁሉም ጉዳዮች ማለት ይቻላል ይከናወናሉ፡- የገንዘብ ማዘዋወርን የሚከላከሉ ግዴታዎች እንቅስቃሴው ንግዱን በWwft ወሰን ውስጥ የሚያመጣባቸው፣ የተጓዳኝ ኩባንያዎችን እና የኪስ ቦርሳ አድራሻዎችን የማጣራት ማዕቀብ፣ እና እሴታቸው በከፍተኛ ሁኔታ የሚንቀሳቀስባቸውን የይዞታዎች ትክክለኛ የሂሳብ አያያዝ እና ይፋ ማድረግ። ስለ ክሪፕቶ-ክሪፕቶ ደንብ እና MiCA ላይ ያለው ጽሑፋችን ስለ ፈቃድ አሰጣጥ ስርዓት ያብራራል፤ ይህ ፈቃድ በማይጠየቅበት ጊዜም እንኳ የሚነሱ የተገዢነት ስጋቶችን ይመለከታል።
ክሪፕቶ ምንዛሬ ገንዘብን የማታለል ምርመራን የሚስበው ለምንድን ነው?
እንደ ቢትኮይን፣ ኢቴሬም እና ላይትኮይን ያሉ ክሪፕቶ ምንዛሬዎች በብሎክቼይን ቴክኖሎጂ ይሰራሉ፡- በማንኛውም ወገን ቁጥጥር የማይደረግበት እና እያንዳንዱን ግብይት የሚመዘግብ የተጋራ፣ ያልተማከለ የሂሳብ መዝገብ። ይህ መዋቅር ተጠቃሚዎችን ማንነትን መደበቅ እንዲሰማቸው ያደርጋል፣ ምክንያቱም የኪስ ቦርሳ አድራሻ ራሱ ከኋላው ማን እንዳለ አይገልጽም። ለንግድ ድርጅት፣ ያ ጥምረት አደጋው ነው፡ የተቀበሉት ክሪፕቶ-ሀብቶች ከየት እንደመጡ ማሳየት ካልቻሉ፣ ምንም እንኳን እራስዎ ምንም ስህተት ባያደርጉም እንኳ ወደ ወንጀል ምርመራ ሊሳቡ ይችላሉ።
የደች ሕግ ስለ ገንዘብ ማጽጃ ምን ይላል?
የገንዘብ ማጽጃ በደች የወንጀል ሕግ (Wetboek van Strafrecht) መሠረት የወንጀል ወንጀል ነው። አንቀጽ 420bis የአንድን ንብረት እውነተኛ ተፈጥሮ፣ አመጣጥ ወይም ባለቤት ከወንጀል የተገኘ መሆኑን እያወቀ መደበቅ ወይም ማስተላለፍን ያስቀጣል፤ አንቀጽ 420ter የገንዘብ ማጽጃ የተለመደ እንቅስቃሴ ሲሆን ከፍተኛውን ቅጣት ይጨምራል (“gewoontewitwassen”)፤ አንቀጽ 420quater “schuldwitwassen”ን ይሸፍናል፡- የአንድን ንብረት የወንጀል አመጣጥ በተመጣጣኝ ሁኔታ ሊጠራጠር ለሚገባው ሰው፣ ምንም እንኳን ትክክለኛ እውቀት ባይኖረውም ዝቅተኛ፣ በቸልተኝነት ላይ የተመሠረተ ወንጀል። ሦስቱም የእስር ቅጣት እና ቅጣት ይይዛሉ፣ ከፍተኛው ቅጣት ከዓላማ እና ከልማድ ደረጃ ጋር ይጨምራል። እነዚህ ከፍተኛ እና ጥሩ ምድቦች በየጊዜው ስለሚስተካከሉ፣ እዚህ ላይ ትክክለኛ አሃዞችን አንጠቅስም፤ ለሁኔታዎ አስፈላጊ ከሆኑ የአሁኑን ገደቦች ይጠይቁን።
የደች ፍርድ ቤቶች ይህንን ለቢትኮይን እንዴት ተግባራዊ አድርገዋል?
የደች ፍርድ ቤቶች የቢትኮይን ግብይቶችን ከገንዘብ ማጭበርበር ጋር በተደጋጋሚ አያይዘውታል፤ የሳንቲሞቹ አመጣጥ ሊገለጽ የማይችል ሲሆን፡
- በአንድ ጉዳይ ላይ አንድ ሰው ቢትኮይን ወደ ዩሮ በመቀየር የተገኘ ገንዘብ አግኝቷል። ቢትኮይን የተገኘው በጨለማ ድር በኩል ሲሆን ፍርድ ቤቱ ይህንንም በቢትኮይን የሚከፈሉ ሕገወጥ እቃዎችን ለመገበያየት ብቻ ጥቅም ላይ እንደሚውል አረጋግጧል። የፋይት ገንዘቡ አመጣጥ እስካሁን ስላልተመረመረ፣ ፍርድ ቤቱ ተጠርጣሪው ገንዘቡ ከወንጀል የተገኘበትን ከፍተኛ አደጋ ሆን ብሎ እንደተቀበለ ወስኗል፣ እናም የገንዘብ ዝውውር ወንጀል ጥፋተኛ ሆኖ ተገኝቷል (የደች የወንጀል ህግ, አንቀጽ 420bis).
- በሁለተኛ ክስ፣ ተጠርጣሪው በኦንላይን የኪስ ቦርሳ ውስጥ የተቀመጡ ቢትኮይንዎችን ወደ ጨለማ ድር በመቀየር ወደ ፋይት ገንዘብ ቀይሯል። የሳንቲሞቹን አመጣጥ ለማስረዳት ፈቃደኛ አልሆነም እና ለከፍተኛ ኮሚሽን የደንበኛውን ማንነት የሚያረጋግጡ ነጋዴዎችን አነጋግሯል። ፍርድ ቤቱ ዓላማውን ከእነዚያ ሁኔታዎች እና የገንዘብ ዝውውር ወንጀል ፈጽሟል በሚል ጥፋተኛ ሆኖ ቀርቦበታል.
- በሦስተኛ ጉዳይ፣ ደንበኛው ለሶስተኛ ወገኖች ቢትኮይን ለመግዛት ገንዘብ ከተጠቀመ በኋላ ባንክ ከደንበኛው ጋር ያለውን ግንኙነት አቋረጠ። ባንኩ የገንዘቡን አመጣጥ ማረጋገጥ አልቻለም እና የራሱን የደንበኛ የጥንቃቄ ግዴታዎች ማሟላት ባለመቻሉ ሂሳቡን አቋረጠ። ፍርድ ቤቱ ደንበኛው ገንዘቡ ህጋዊ ምንጭ እንዳለው ስላላሳየ ባንኩ ይህን ለማድረግ መብት እንዳለው ተቀብሏል።
እነዚህ በተደጋጋሚ የሚነሱ እውነታዎች ናቸው፡- ጥቁር ድር መነሻ፣ ያልተገለፀ ገንዘብ እና ገንዘቡ ከየት እንደመጣ የማይገልጹ ተጓዳኝ አካላት።
ክሪፕቶ ምንዛሬ አሁን በአውሮፓ ህብረት ውስጥ ቁጥጥር ይደረግበታል?
ይህ ጽሑፍ ለመጀመሪያ ጊዜ ከተጻፈበት ጊዜ በበለጠ ቁጥጥር ይደረግበታል። የአውሮፓ ህብረት የክሪፕቶ-ሀብት ገበያዎች ደንብ (MiCA) አሁን በመላው ህብረቱ ውስጥ ለክሪፕቶ-ሀብት አገልግሎት አቅራቢዎች የፈቃድ እና የአፈጻጸም ደንቦችን ያወጣል፣ እና Wwft በኔዘርላንድስ ውስጥ የተቋቋሙ የክሪፕቶ ልውውጦችን እና የባለቤትነት ቦርሳ አቅራቢዎችን በዴ ኔደርላንድሼ ባንክ (DNB) በኔዘርላንድስ የገንዘብ ማጭበርበሪያ ቁጥጥር ስር ያዘጋጃል። ደንቡ ከላይ የተገለጸውን የወንጀል ህግ አደጋ አላስወገደም፡ MiCA የክሪፕቶ አገልግሎቶችን ማን ሊያቀርብ እንደሚችል እና እንዴት እንደሚያቀርብ ያስተዳድራል፣ የወንጀል ህጉ እና Wwft ደግሞ ገንዘቡ ራሱ ቆሻሻ ሲመስል ምን እንደሚፈጠር ይገዛሉ።
ክሪፕቶ-ሀብቶችን ከመያዝ ጋር ምን የሂሳብ አያያዝ እና ይፋ የማድረግ ግዴታዎች ይመጣሉ?
በኩባንያው የሂሳብ መዝገብ ላይ ያሉ የክሪፕቶ-ሀብቶች ከገንዘብ ማጽጃ በላይ ጥያቄዎችን ያስነሳሉ። ዋጋቸው በአንድ የሪፖርት ጊዜ ውስጥ በከፍተኛ ሁኔታ ሊንቀሳቀስ ይችላል፣ ስለዚህ ዓመታዊ ሂሳቦች ተለዋዋጭነቱን በተከታታይ ማንጸባረቅ አለባቸው እና የግምገማ ዘዴው የመዝጊያ አሃዝ ብቻ ሳይሆን መገለጽ አለበት። የክሪፕቶ-ሀብቶች በደንበኞች ወይም በሶስተኛ ወገኖች ስም የሚያዙ ከሆነ፣ የደንበኛ ንብረቶችን ከኩባንያው የራሱ ይዞታዎች በግልጽ ለይተው በአስተዳደሩ ውስጥ ያስቀምጣሉ፡ እነሱን ማዋሃድ በምርመራ ወይም በክርክር ውስጥ የትኞቹ ንብረቶች የማን እንደሆኑ ለማሳየት በጣም ከባድ ያደርገዋል። ከእነዚህ ውስጥ አንዳቸውም የባለሙያ የሂሳብ ምክርን አይተኩም፣ ነገር ግን የሆነ ነገር ከተበላሸ ተቆጣጣሪ ወይም ፈሳሽ በመጀመሪያ የሚጠይቀው የወረቀት አይነት ነው።
ምሳሌያዊ ምሳሌ ፡- አንድ የንግድ ኩባንያ ከዚህ በፊት ካላደረገው የውጭ አገር ተጓዳኝ የክሪፕቶ-ሀብት ክፍያ ይቀበላል፣ ሳንቲሞቹን በተመሳሳይ ቀን ወደ ዩሮ በመለዋወጥ ይለውጣል፣ እና ገቢውን እንደ ተራ የሽያጭ ገቢ ያከማቻል። ሳንቲሞቹ ከየት እንደመጡ ወይም ተጓዳኙ በባንክ ዝውውር ሳይሆን በክሪፕቶ ለምን እንደከፈሉ ማንም አይመዘግብም። ያ ተጓዳኙ በኋላ ላይ ከወንጀል ጋር የተገናኘ ከሆነ፣ ኩባንያው በቅን ልቦና እርምጃ እንደወሰደ የሚያሳይ የወረቀት መንገድ የለውም፣ እና አስቸጋሪ ጥያቄዎችን መጀመሪያ የሚጠይቀው ተጓዳኙ ሳይሆን የኩባንያው ባንክ ነው።
ከክሪፕቶ-ሀብቶች ጋር የተያያዘ ንግድ ምን ሊያደርግ ይችላል?
በተግባር፣ ይህ የሚሆነው የአንድ ተቆጣጣሪ ወይም የባንክ ጥያቄዎች ከመጠየቃቸው በፊት መመለስ ከመቻሉ ነው፡
- የተቀበሉት ክሪፕቶ-ሀብቶች ከየት እንደመጡ መዝገብ ይያዙ እና ማሳየት ይችላሉ።
- ተጓዳኝ እና የኪስ ቦርሳ አድራሻዎችን ከግብይት በኋላ ሳይሆን ከማዕቀብ ዝርዝሮች ጋር ያጣሩ።
- Wwft በእንቅስቃሴዎ ላይ የሚተገበር ከሆነ፣ የደንበኛን ተገቢ ጥንቃቄ እና የግብይት ክትትል ያድርጉ እና አስፈላጊ በሚሆንበት ጊዜ በDNB ይመዝገቡ።
- የአንድ ተባባሪ አካል የገንዘብ ምንጭን ለማስረዳት ፈቃደኛ አለመሆንን ወይም በክፍያ ስም-አልባነት ቃል የሚገቡ አገልግሎቶችን መጠቀምን እንደ ማስጠንቀቂያ ምልክት ሳይሆን እንደ ምቾት አድርገው ይመለከቱት።
- የባንክ ወይም የክፍያ አቅራቢውን የተገዢነት ጥያቄዎች በቁም ነገር ተመልከቱት፡- መልስ ለመስጠት ፈቃደኛ አለመሆን ራሱ ከላይ በተጠቀሰው የጉዳይ ሕግ ውስጥ የተለመደ ጉዳይ ነው።
- በአስተዳደርዎ ውስጥ ካሉ የኩባንያ ንብረቶች የደንበኛ ክሪፕቶ-ሀብቶችን ይለያዩ፣ እና እሴቱ በሪፖርት ማቅረቢያ ቀናት መካከል በከፍተኛ ሁኔታ ሲንቀሳቀስ የሚጠቀሙበትን የግምገማ ዘዴ ይመዝግቡ።
- ከላይ ያለውን እንደ ውስጣዊ ፖሊሲ፣ አጭርም ቢሆን፣ በጽሑፍ አስቀምጠው፣ ስለዚህ በቀጥታ ከባልደረባዎች ጋር የሚገናኙ ሰራተኞች ግብይቱን በቀላሉ ከማካሄድ ይልቅ መቼ ከፍ ማድረግ እንዳለባቸው እንዲያውቁ።
ከእነዚህ ውስጥ አንዳቸውም ቢሆኑ ምርመራን ለመከላከል ዋስትና አይሆኑም። የሚያደርገው ነገር ለእርስዎ፣ ለባንክዎ የሚሰጥ ሲሆን ወደዚያም ከመጣ፣ ግልጽ ከሆነ የማስጠንቀቂያ ምልክት ከማየት ይልቅ የክሪፕቶ-ሀብቶችን አመጣጥ በቁም ነገር እንደወሰዱ የሚያሳይ ፍርድ ቤት ነው።
በማጠቃለያው
- በክሪፕቶ-ሀብቶች ንግድ ውስጥ መሳተፍ አንድን ንግድ በደች የወንጀል ሕግ አንቀጾች 420bis፣ 420ter እና 420quater መሠረት ለገንዘብ ማጭበርበሪያ አደጋ ሊያጋልጠው ይችላል፣ ምንም አይነት ወንጀል የመፈጸም ዓላማ ባይኖረውም።
- የደች ፍርድ ቤቶች ክሪፕቶ-ሀብቶችን ወደ ጨለማ ድር ሊወስዱ የሚችሉበትን የገንዘብ ዝውውር የፈጸሙ ሰዎችን ጥፋተኛ አድርገዋል፣ በዚህም ምክንያት የተገኘው ገንዘብ አመጣጥ አልተገለጸም።
- ሚካ አሁን በአውሮፓ ህብረት ውስጥ የክሪፕቶ-እሴት አገልግሎቶችን ማን ሊያቀርብ እንደሚችል ይቆጣጠራል፤ ደብሊውፍት የደች ክሪፕቶ ንግዶች የደንበኛውን ተገቢ ጥንቃቄ እና ክትትል እንዲያደርጉ በተናጠል ይጠይቃል።
- የሚቀበሏቸውን የክሪፕቶ-ሀብቶች አመጣጥ መመዝገብ እና ተጓዳኝ ነገሮችን ማጣራት ዋናው ተግባራዊ ጥበቃ ነው።
- የጽሑፍ የውስጥ ፖሊሲ፣ አጭርም ቢሆን፣ ሰራተኞች የማስጠንቀቂያ ምልክትን እንዲያውቁ እና ግብይቱን በቀላሉ ከማካሄድ ይልቅ እንዲባባሱ ይረዳል።
ተደጋግሞ የሚነሱ ጥያቄዎች
በኔዘርላንድስ ክሪፕቶ ምንዛሬ መገበያየት ሕገወጥ ነው? አይ። ንግድ ራሱ ሕጋዊ ነው፣ ነገር ግን ክሪፕቶ-ሀብቶችን በሙያዊ መንገድ የሚያስተናግድ ንግድ በWwft ስር ሊወድቅ ይችላል፣ እና ግልጽ ያልሆኑ ምንጮችን በመጠቀም ክሪፕቶ-ሀብቶችን የሚያስተናግድ ማንኛውም ሰው የገንዘብ ማጭበርበሪያ ምርመራ ሊያጋጥመው ይችላል።
በገንዘብ ማጽጃ እና በ"ሹልድዊትዋሰን" መካከል ያለው ልዩነት ምንድን ነው? በአንቀጽ 420ቢስ መሠረት የተለመደው የገንዘብ ማጽጃ ንብረቱ ከወንጀል የተገኘ መሆኑን ማወቅ ይጠይቃል። በአንቀጽ 420ኳተር መሠረት "ሹልድዊትዋሰን" የሚመለከተው እርስዎ ባያውቁት ነገር ግን ምክንያታዊ በሆነ መንገድ ሊጠረጥሩት በሚችሉበት ቦታ ሲሆን ዝቅተኛ ከፍተኛ ቅጣትም ያስከትላል።
Wwft ክሪፕቶ ምንዛሬን የሚነካ እያንዳንዱ ንግድ ላይ ይሠራል? አይ። እንደ ልውውጥ እና በኔዘርላንድስ የተቋቋሙ የባለቤትነት ቦርሳ አቅራቢዎችን የመሳሰሉ በሙያዊ የክሪፕቶ አገልግሎቶችን የሚሰጡ ንግዶችን ኢላማ ያደርጋል። አልፎ አልፎ ክሪፕቶ ለራሱ እቃዎች ወይም አገልግሎቶች ክፍያ አድርጎ የሚቀበል ኩባንያ Wwft-የታገደ አካል አይደለም፣ ነገር ግን ክሪፕቶ-ሀብቶቹ ከየት እንደመጡ ማስረዳት ካልቻለ አሁንም ወደ ገንዘብ ማጭበርበሪያ ምርመራ ሊገባ ይችላል።
ባንክ ወይም የክፍያ አቅራቢ ስለተቀበልኳቸው የክሪፕቶ-ሀብቶች ጥያቄዎችን መጠየቅ ከጀመረ ምን ማድረግ አለብኝ? መልስ ስጣቸው እና በሰነድ መልስ ስጣቸው። ባልተገለጸ የክሪፕቶ ገቢ ላይ ግንኙነትን የሚያቋርጥ ባንክ ከላይ በተጠቀሰው የጉዳይ ህግ መሰረት በአጠቃላይ ይህን የማድረግ መብት አለው፣ እና ለመተባበር ፈቃደኛ አለመሆን ንግድን የበለጠ አጠራጣሪ እንዲመስል ያደርገዋል፣ ያነሰ አይደለም።
ምንጮች
ECLI:NL:RBMNE:2017:5716፤ ECLI:NL:RBROT:2017:8992፤ ECLI:NL:RBAMS:2017:8376 (የደች ፍርድ ቤቶች፣ rechtspraak.nl)። ፋይናንስ ማርከን፣ በክሪፕቶ ምንዛሬዎች ንግድ ውስጥ ስለሚከሰቱ አደጋዎች እና ለችርቻሮ ባለሀብቶች የቢትኮይን የወደፊት ዕጣ ፈንታ የሚያቀርቡ ድርጅቶች ስለሚገባቸው የእንክብካቤ ግዴታዎች የሕዝብ መግለጫዎች፣ afm.nl። ዓለም አቀፍ የገንዘብ ፈንድ፣ “የፊንቴክ እና የፋይናንስ አገልግሎቶች፡ የመጀመሪያ ግምት” (2017)።
የት እንደቆምክ እርግጠኛ አይደለህም? ስለሁኔታህ ንገረን። አማራጮችህን በአንድ የስራ ቀን ውስጥ እናሳውቅሃለን።
እንዴት Law & More በዚህ ረገድ ሊረዳዎት ይችላል? በእኛ ላይ ተብራርቷል የኮርፖሬት ጠበቃ ገጽ.
